八方混凝土公司应收账款管理制度

      

为规范应收款管理，提高应收款的回收效率，降低坏账风险，确保公司利益不受侵害，根据公司实际，特制订应收账款管理相关制度：

 

一、公司相关部门应明确应收账款管理各个环节职责，根据需要实际制订相应岗位职责。

 

二、前期控制管理工作。

      

1、销售业务发生前，销售员负责考察、收集拟建立业务关系单位的企业规模、诚信情况、资金情况，并形成书面说明，递交销售部门。

      

2、销售部门根据销售员提供的客户情况说明，建立客户档案，档案内容应包括：该客户信誉记录、销售情况、付款情况、对结账情况、各类纠纷的处理情况（部分档案在业务发生后建立）。

     

3、公司组织有关人员，讨论确定是否与客户建立业务关系。

 

三、后期控制管理工作。

     

1、公司与客户签订的合同必须采用统一格式合同，条款中必须对货物品种规格型号、数量、价格、运输方式、结算方式、交提货地点、有效的签收人及违约责任等约定明确，并对逾期付款将采取的措施予以明确。

     

2、销售员将草签合同及有关情况说明递交审核，经公司负责人同意后，合同双方签字盖章，有必要时需经有关法律事务人员签证后签订。

     

3、合同生效后，合同原件存档，复印件传递到公司相关部门。

     

4、公司营销部、财务部等相关部门负责开展应收账款管理工作，及时做好回单签收的审核工作、对帐工作、催款收款工作、合同执行的监督工作等等。

 

四、对逾期应收账款清收的几点要求。

      

1、对逾期未能收回的应收账款，应根据实际情况及时暂停发货，并按逾期情况和客户资信等，向客户发出催讨通知或律师函，在必要时及时向法院提起诉讼。

      

2、对于因账目不清而导致应收账款逾期的，公司责令有关责任人及时处理，并应追究由此造成的相应损失。

 

五、公司营销部等相关部门应根据自身实际工作情况，根据上述意见建立健全相应的应收账款管理措施。